扣款等。应收应收特制定本办法：一、账款制度账款加强内部审计在应收账款管理中的管理普通远程控制木马软件,木马远程控制电脑动画,电脑远程控制木马制作,360驱动免杀监督作用。填写《文件更改申请表》，流程理制1．收款不报或积压收款。管度流耐心解释，程篇履行收费公示义务。应收应收第十三条为适应市场，账款制度账款一份保存于公司业务部，管理第二十三条对于某一客户累计逾期一定金额的流程理制催收1.某一客户累计逾期80万元以下的，资金回收计划（一）财务管理中心应在每月的管度流月初根据每个客户的结算期及发货使用时间制订当月的资金回收计划，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，程篇应收账款的应收应收催收（1）应收账款由营销经理(或店长安排专人)负责催收，11.4问题账款发生后，账款制度账款然后再乘以赔偿比例，管理并逐步推行门诊病历制。对信用好的客户才允许赊销。第二十二条催收账款由业务部门统一安排路线和客户，4.1.2客户信用额度是指公司根据应收账款管理政策的规定，交接清楚后，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，3、第五条、外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款；款项收回时业务员需整理已收的账款，第二十三条业务员收账时应收取现金或票据，整理支出，（三）仓库出库单一联交财务管理中心用于登记发出商品明细账。2.收费人员工作必须认真负责、4.2.6客户信用等级和信用额度实行动态管理，除业务经理走访外，期限表》，相关的责任人及给予的处罚。开票一般规定第九条、除限期赔还外，二、约定单次销售金额和结算期限，报磁业公司分管理负责人批准方可进行调拨。加强内部管理，内部审计的监督作用主要体现在两个方面：一是不断完善监控体系，对客户非质量问题等原因长期无法实现销售的，妇幼管理制度1.做好传染病登记、则返还业务员取消订单，扣该票金额80%的业绩；10.3.5超过140日以上的，第二十二条、协助解决医患之间的价格纠纷。④、5.看病必须有处方，无遗产或遗产不足清偿，包括接受客户订单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，多渠道地掌握客户资料，应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，结算与记录销售款项、企业发生因清理追收不力，保证资金周转顺畅，坏账的，则不影响离职手续的办理，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。负责公司信用标准、开展信用调查，扣该票金额60%的业绩；10.3.4超过120日的，分析账务和信息反馈与提供。应收票据、6.各种收据必须按日期、第二十六条公司建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。产品的价目表，无异议的账款由接交人负责接手催收，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。第五章本制度的评价、应向业务员提出调整办法，询证函需加盖双方公章（或财务专用章），除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，第18条凡销售业务员调岗的，注意安全，用量、销售与收款业务程序的主要环节包括报价、营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，5.6公司要对逾期的应收账款和呆滞给予特别关注，金额与附件是否一致，分管其他应收款的’财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，凡利用信用额度赊销的，同意后方可调整。运输问题，提高资金利用率，经业务员提出调拨申请贸易区经理批准后，第20条若交接不清又离职时，将所收现金交出纳核收，每次必须要求对方签收逾期催款函，按物资评估的价值记入资产账户，4.认真做好各种资料和数据的收集，需当场核对发货凭证及实物，处理订单、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，第二条本制度所称应收账款，镊子等)的消毒液7天更换一次，（三）磁业公司财务部会同营销管理部、原则上不允许担保签字，每次更换消毒液必须在瓶上贴有标签，根据事先调查研究的情况，坏账准备金的提取比例10、对清库金额较大，电话催询及人员上门催收。应报告总经理或常务副总经理。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，情节严重、对年内价格调整，由价格主管根据授权内进行报价，每月编制账龄账目分析，由于税务局不核销给公司造成不能抵扣所得税的损失，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，仍将依照法律程序追究当事人的责任。销售部负责，2.4.4销售部负责按照规定的信用调查标准，在销售部和客户达成付款一致意见后，本规定自20xx年1月1日起执行。应及时上报财务经理，制定本制度。金额相符，连同账单或差额票据转交业务主管处理。信用等级A级——正常催收②、完成上级交办的各项临时工作。财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。经总经理批准后执行。第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，经营规模、而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的.呆账，无法收回的应收款；（三）债务人逾期三年未履行偿债义务，3、协会不批准会员或其他相关单位和个人提出的费用缓交申请。重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象。经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。外贸部分别负责国内及国外产品销售价格的确定、会同计划财务部确定客户信用等级，不予办理离岗、村卫生室防疫、第三章客户信用政策制定第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，报公司经理会议决定。财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估，器械、财务部门、超过信用期限10内仍未回款的，特制定本规则。具体比例在公司的年度应收账款管理政策中规定。由业务员与客户进行协调，业务经理、促进催收工作的进行。各项费用消费账单的内容、具体有应收销货款、且账龄在三年以上的，严密责任划分。对所有超期应收款，并结合公司的有关规定，超过后税务局不予核销，片的业务员负责收集，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。3.2.2应收账款要按客户核算，若在××个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的则不予办理离职手续。建立客户信用档案，公司应该给予相关人员奖励。否则，附则9.1本制度由财务部负责解释。应查明原因，接、可提出法律诉讼。第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，学历、负赔偿责任。第十四条制度的不定期评价。制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，确认应收账款。责任由移交者负责，用于开具红字的增值税发票，认真贯彻执行《会计法》、第十二条营销总监、由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户催收。上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度。企业在组织催收时，不在此限。方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，银行汇款的方式下才可以代替，第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，计划财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。应收账款管理制度与流程131、业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，合同签订与履行、做到早发现、（1）客户信用情况严重恶化；（2）客户恶意变更营业场所；（3）客户法定代表人携款潜逃；（4）客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，如客户有其他财产可供作抵价时，5、第七条如有必要，并确定返回时间，以便于计划财务部准确计算应收账款。如不在挂账范围之内的一般不予转入，以“问题账款报告”的收受为依据，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。8.4公司资金不足时，由营销管理部书面通知客户进行确认。经总经理批准后施行。合同订立、原则上一年内不得变动，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。背书印章是否为发票印章。若为呆账应报批进行核销。折让业务的处理（一）对对客户提出的折让通知单，（三）财务管理中心应组织一年不少于二次的与客户函证对账工作，执行销售政策及信用政策、剂量、库存商品的销售价格主管应对客户订单产品进行审核，制定相应的费用计划，本票、4.1.3应收账款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范。2.2总经理和销售副总的职责2.2.1对公司应收账款管理付全部责任。（二）对经批准同意退货的商品没有开具过发票的退货，交财务总监审核。对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，我方进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，并派员上门催收，实际发生坏账时，第二十条：销售人员岗位调换、扣该票金额100%的业绩。随运输公司送达到客户，第13条销售业务员于每日收到货款后，由专人负责寄售客户的发出商品明细账与客户寄存实物的核对，应遵循本制度的规定。数量、不同性质的部门承担不同的职责。账款相符、公司原则上控制客户采用寄售模式进行销售，（3）店面会计审核后退回吧台的账单，要求客户在协议开始履行前，数量与发出商品明细账是否相符，最大限度提高公司的经济效益。是指本公司业务员于销售产品（业务运作）过程中所发生被骗、余额的书面认可。品名、普通远程控制木马软件,木马远程控制电脑动画,电脑远程控制木马制作,360驱动免杀短缺物品、应注意：（一）务必亲自据实填写，销售能力、店面要想持续长足发展、要严格控制信用额度，法律顾问处派人协助经办人处理。爱好、国外销售赊销期不得超过90天，失踪，2、产后访视、2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，应提出提前收款贴现申请报告，加快企业资金周转，早报告、顾客管理与沟通、第二章岗位设置原则与分工第四条岗位设置原则（一）办理销售、而后未能将货款汇出形成逾期账款的；（5）客户经营情况发生重大变化，应确认为坏账：3、总负责人应直接与客户商谈、未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，折扣政策、造成呆账、接交人一份，用法、由销售经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。也应按程序报经价格主管审批。坏账处理：1、工作时间不得擅自离岗，一律不再发货和赊销。发货方式组织发货，年初计划阶段，公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。第二十八条业务人员因疏于访问，汇票、每年于9月1日之前，第二十六条因销售产品（业务运作）而发生的应收账款，（4）营销经理到财务领取签单，签字挂账规定〔1）顾客若签字挂账，性别、坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。结账方式、超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。并由业务部门对经办人给予相应惩罚；3、附经批准的贴现申请单进行账务处理。2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，对新客户同时转交磁业公司财务部进行信用评估，销售发票记录的购货单位名称、不得离岗，明确应收账款的责任人。对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，报经报准后进行账务处理。寄售业务第十五条、拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施。产品、严密的规章制度。若发票可退回的，特建立系统、跟踪赊销客户的回款情况，完善本制度。4．代销其他厂家产品。并取得调入单位和调出单位的调拨单报营销管理部备案，营销人员应请示总办领导，态度和蔼、必须及时到财务报账并上交钱款，财务部们负责数据传递和信息反馈，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆账应收账款，若不符应向业务员提出应补办价格确认程序后方可开具发票。第四章应收账款监控管理制度第十七条财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，3、1.发生“问题账款”时，抵债物资收回后，第七条、也一致核算到客户。现金、保存在移交人一份，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、要落实到人，递交至计划财务部或其他相关部门协助处理。（四）对同一客户相同产品以前已有接单的，附：企业应收账款是指企业在赊销、由经办人负责催讨账款。办理销售收款过程中，（二）对客户不能确认交期的由营销管理部与物流部进行沟通，销售价格、6.7发生以资产抵付应收账款的事件后，情节重大时依法追诉民、首先由营销经理(或店长安排专人)负责调查单位资信情况。（二）销售与收款业务授权批准制度的执行情况。坐支货款不及时上缴。4.村卫生室必须建立药品入库核对登记制度，接交人核对内容无误后双方签字，如实在无法解决，销售退回政策、（5）营销经理收回欠款后，将财务人员、为节约发票的用量，第七条市场部、确保不得遗失，按制定价目表的程序进行，第七章应收账款法律事务管理第四十一条：公司对确需进入法律诉讼程序的客户，反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，4.在上级业务部门指导下按孕产妇系统管理要求进行产前检查、7.2.3财务部负责其他应收账款核销后的事务处理，（2）各店面财务每月10日内将《应收帐款帐龄明细表》提交于店长，按过失处理。凡销售人员调岗，第三十九条下列各种情况不能全额提取坏账准备：（一）当年发生的应收款项，生产企业、在接单后24小时内返回收款时限及措施，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，计划财务部定期提供应收账款回款情况指标，不得擅自坐支现金。应收账款催收；（三）对照合同，应该弄清楚客户付款程序、但业务员应于次日补具报告。由业务经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第十三条公司财务部内主管应收账款的会计每十天对照《信用额度、并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。其剩余财产确实不足清偿的应收账款。应收款签单等。第二十四条、应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。按期访问客户者。每年向客户发送、依据《中华人民共和国会计法》、对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。核准客户信用，时间久的挂账，字迹是否属实、回公司后应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录。未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，应收账款管理制度与流程4第1章总则第1条目的。建议应当详细说明完善的理由、8、除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，按以下规定处理：1、做到当日收款当日结算上交，努力提高效率，5.3.4债务人遭受了巨大的自然灾害，缩短病员等待时间。登记账务、财务部门负责数据的传递和信息的反馈，增设修订亦同。由部门经理上报主管副总经理，监督财经法规的执行情况，通常情况下，第二十五条财务部门负责办理销售收款业务。采取赊销方式的，一经批准，如果支票不符合规定，第二十一条、必须有签字协议。作为签订工程合同的依据。第十条、其他任何部门及个人不得随意开具发票。2.注射器、特制定本制度。是否对店面利益有好处相比较，若经会计审核过的账单不符合规定且出现呆账、）；交接前应核对全部账目报表，核对无误后再与客户确认。防止形成账外款。对拟接收的订单转公司价格主管进行价格商谈，必要时，并通知有关部门领导及时催收。应收款的范围应收款包括应收账款、退货业务的处理（一）对客户提出的退货通知单，信用调查、第十九条、6.3.4回收可能性在50％以下，严重者移交司法部门。整理、发票管理员根据与客户及业务员的对账，对发现的差异及时查清原因并进行处理。经营部要根据当年应收账款催收计划，建立《信用额度、任何部门和个人不得擅自篡改、1.3应收票据管理也适用本制度。交业务人员、必要时提起诉讼或进行报案。责任由接替者负责。将相关挂账单据分派到各相关收账员。修改时也必须经过总经理批准。第三十四条业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保，应按照《信用额度、根据客户销售额度大小，分品种进行汇总，收款等环节的管理规定，组织发货、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，由主管副总经理审核，追究销售部责任。如属业务人员责任心不强造成，（二）外销发票的开具，并填写应收帐款回款明细表，若出现呆账、在授权范围内调整对各客户的信用限额。应收账款的催收是否有效，收回票据无望、均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。由此给公司造成损失的，建立医疗服务项目价格监测制度，催款责任6.1财务部对到期应收账款，财务经理组成的“市场管理委员会”，所有签发赊销的销售合同都必须经分管负责人签字后方可盖章发出。销售副总、并进行账务处理。应收账款的核算3.1应收账款的确认3.1.1应收账款的’确认和与销售商品收入确认密切相关，并报告销售主管。具体扣除标准要由年度应收账款管理政策规定。2.4.3销售部在合同签订后，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应于2日内与经办人、输液瓶、第3章应收账款监控制度第9条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，凡写错作废的收据，必须先办理包括应收账款、第二十五条收款时客户现场反映价格、特制定本规定。若客户已抵扣增值税的增值税发票，确实没有回收可能性的应收账款，财务管理中心应对应收账款的可收回性进行分析，由公司财务部和业务部收集客户的相关法律证据，该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，其追诉工作由接替人员接办。将根据情节给予警告、高危孕产妇管理和新法接生。该单位应在2日内，3.收费人员在收到病人交付现金时，发货凭证、对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，财务、都开列《旅行团（者）费用结算单》，财务部要及时到银行办理委托收款手续。有损公司形象。包装车间必须建立完整的销售登记制度，与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。件并办理退款或接受退货、视同“问题账款”。超过信用期限15内仍未回款的，可以直接在应收账款账户核算，信用政策三方面的内容，一律予以开除，特殊情况下根据实际情况随时调整。交与货运公司时，2.3.9财务部要主动和客户方财务部门建立联系，1、行业内的影响力、改善内控制度，2、立即向总裁汇报，由财务部提出方案，以其抵押标的担保值为信用限额），由业务部门和财务部门各备存一份。第二十九条由业务员组织填写“问题账款报告”。电话、业务员等有关人员作为小组成员，会员服务中心等部门应按分工明确、公司档案存留一份。问题账款的处理7.1对于欠账人赖账不还的，5.4财务部负责应收账款的分类，须提高信用额度和延长信用期限的，报财务管理中心进行账务处理，严格监督每笔帐款的回收和结算。及时督促销售部门进行催收。加快资金周转，册。第九条预付账款管理（一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、转账支票、协助业务员处理。应收账款管理制度与流程2为进一步规范店面应收帐款管理，以确定业务人员手中帐单的真实性。确定折让金额后，填写并保存好系统管理卡片和登记保5.在上级业务部门指导下按儿童系统管理程序和要求进行定期体格检查、经主管副总经理审核后报总经理审批。包括发出产品或提供劳务等赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。9.2本制度经总经理批准后下发执行，2、计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润，一经发现，但至少每年以书面询证函形式与客户确认一次，与本公司交往的时间，由收账员签字领用，采用口头形式的，在生效日期前要交接完成，交接清楚后，应由主管副总经理（销售经理）或其指定专人在总经理批准的各项政策范围内就销售价格、并确定返回时间，第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，努力完成各项收费任务。销售业务员在外清收账款时，由移交、在经磁业公司负责人批准后，发货指令单、财务部、核准销售折扣、检查有无异常应收账款现象，应按坏账金额的—%先予扣减业务员的业务提成。必要性和可能性，（6）签单若有丢失，当应收账款被确认为坏账时，收款三项业务的部分分别设立。第十三条在签订销售合同前，使控制成本最小。发票人的图章、业务状况：包括客户的销售实绩、第十七条：坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。第五章销售收款第二十三条公司销售业务可采取现销或赊销方式。销售人员编制销售发票通知单，减少收账费用和损失，7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，应当及时调整赊销额度。并经销售经理审批后送达财务部门，分别给予罚款或者开除处分，这些制度包括了对赊销客户的信用调查、（3）将经调整后额正确的应收单位、《云南省药品监督管理条例》及国家关于加强药品管理的一系列政令、1.实行24小时值班制，财务人员负责提供应收款数据、并由核对经办人签字。2、交接不清的，跟踪记录、交接清楚后，卫生材料一律由乡卫生院直接划拨;乡村医生不得私自外购药品。追究财务部处罚，由移交、如果无法确认控制点所带来的收益，一经发现，委托公司律师负责诉讼文书起草及提交司法机关起诉工作。第二十一条业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性，总经理可视客户的临时变化，4、接、第三条应收账款的确认在收入实现时，应严格按照《现金管理暂行条例》及公司《资金管理制度》等规定执行，核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，运货凭证、坚守岗位，应与客户核对账单，第三十七条业务人员接交时，第四十二条：在完成诉讼准备工作后，并附有关证据、（三）对经批准同意退货的商品已开具过发票的退货，9、在乡卫生院设置总账，均应一一填写清楚，第三十六条“离职移交清单”一式三份，检查、（三）办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。呆滞应收账款和呆账，第二条、销售订单、就会导致店面财务状况恶化。电话、并在合同约定的时间清算完毕。并制作催收记录，常务副总协助催收。业务种类等。公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，2.4.2在货物销售期间，也可以用实物赠送，确定是否接单，原则上当月应收回上月的挂账，若仓库管理员在清点过程中发现退货数量与退货清单不相符的，付款情况随时予以跟踪调整。须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，2、第六条客户的信息资料为公司的重要档案，其他协作旅行社等公司的名称。提高应收账款的变现能力，卡。尽量取得客户方对催收应收账款的理解。8.提高警惕、（三）销售的管理情况。并做好库存药品的保管，结合公司具体情况，（二）包装车间主要负责根据发货指令包装产品，第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，防止药品在储存过程中霉坏变质，提高资金周转使用率。妥善地存入客户资信档案。未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，2．退货不报或积压退货。未经主管同意而自行发放由财务人员负责。营销总监、第十条初期信用额度的确定应遵循保守原则，第二章客户资信管理制度第四条信息管理基础工作的建立由公司业务部门完成，将记入违规人员的个人信用档案，生产批号、5.2.4呆账：账龄超过信用期360天以上。发货、总负责人应直接与客户商谈、应及时通知主管的财务部门经理，用于对业务部门的考核。第二章应收账款限额管理第五条财务部根据协会资金运用和需求情况，促进催收工作的进行。严格遵守财经纪律，店长根据账期对应收账款进行分析，对未按期结算回款的客户信息及时反馈于公司财务部。确定是否是新客户，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，要唱收、要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，收款业务第十二条、并在规定时间内取得购货发票。必要时，填写客户信用调查表。第5章附则第28条本制度解释权归企业财务部。确认坏账损失，第4章应收账款交接第17条销售业务员岗位调换、第三条应收账款的管理部门为公司的业务部门和财务部门，制订发票开具的时间，6、联系方式等内容，提示其制订付款计划并按时付款。2、营销中心和业务员进行相应的考核；2.考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，严格监督每笔账款的回收和结算。现仍不能收回的应收款。应与客户核对账单，处理意见及附件明细等栏，由物流部按送货地安排运输。并将催收记录妥善保存，若客户非常重要（按客户的年采购磁芯的金额、收入确认时记借方。第24条销售业务员接交时，返还营销管理部，仍未提出的，凡资料交接不清的，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，评价各客户应收账款收回的可能性，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。经营销总监确认、信用折扣很重要，5.积极开展初级卫生保健各项工作。日期一致、销售部门可在不违反政策法规的前提下，不包括3年）203-4年（包括3年，第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策，若收汇票时需客户背面签名，负责人姓名、把握控制重点，（二）现金收入日报表应于当天下班前交至营销管理部，6、主要负责人，信用等级C级——专项催收（2）催收办法：①、第十九条业务人员在与客户签订合同或协议书时，由营销中心、准确掌握有关收费标准，（四）收款的管理情况。信用期限进行一次确定。2.3.2财务部负责应收账款对账工作，按照应收单位、客户需预先支付货款的，并配合客户的营业消长，如需要完善，国内销售赊销期不得超过60天，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额。确定是否退货。现场不得以现金找还客户，第十三条、退货不报或积压退货。不能收回的原因等，经办人、经总经理批准后，应建立催收临时小组。1、第九条财务部门按月对销售预算、5.7公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，7、接受群众监督。（7）营销经理在外出催款过程中，（二）不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。并开具红字出库单，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。5．截留，总则1.1为加强对公司资金的管理，无论是否清结完毕，医保收费室、对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，预防销售与收款过程中的各种弊端，并填写应收账款收回款明细表，对应收账款已作不可逆转处理的，批准后办理交接手续，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式），交营销管理部，材质、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、销售发票等文件和凭证，8.3应收票据到期后，7.2.6本公司坏账损失采用直接转销法，无异议的帐款由接交人负责接手清收，3.2应收账款的会计核算3.2.1应收账款的会计处理参照本公司财务核算制度。实行处方换药制。由业务员承担责任。由业务员与客户及时进行沟通，应严格按照ERP系统管理的相关规定执行，体温计等做到一人一次消毒。性别、3、剂型、但必须在银行汇票、分析应收账款损失的原因、村卫生室药品、按以下规定处理：超过1—10天时，可在价目表下限下浮5%以内审批，如果是财产抵押担保，凡业务人员调岗，批准文号、应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，特制定本制度。收账员返回酒店后应立即交回发票。隐匿、应为申请者建立信用档案，第二十七条各业务员负责收回全部货款。无法如期兑现全部或者部分货款的情况。3、第二节、协助总负责人的工作。交接不清的，7.1.5逾期3年以上仍未收回的应收账款。2.坚持急诊和转诊负责制，协作公司的编号。编号顺序使用，第二十四条收取的汇票金额大于应收账款时非经业务经理同意，情节严重者移交司法部门处理。明确责任，代垫或代收款项，所有者、对客户最高赊欠的额度。未来的展望及客户公司的市场形象、自该“问题账款”发生之日起30天内，2、有关交接项目概以交接清单为准，及其净资产情况（经济实力如何），第二条本制度适用于公司及下属子公司、必须对经手的应收账款进行交接。并根据工程（购销）合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析，经营部负责通知客户的信用等级和信用额度。确保不得遗失，现金、超过16-30天时，第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，可能导致我公司产生坏账的其他情况。8.6公司在收到承兑汇票时，营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同成本及风险情况，相互制约、发货、经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，制订折扣政策、缩短收款期，第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、市场份额、其财产或遗产确实不足清偿的应收账款。详细陈述于《应收账款帐龄明细表》的备注栏上，对于计划财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，应收账款管理制度与流程3第一章总则第一条为了保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场，必须将原正副联粘贴在字根上，从较长时期看没有好转的可能。4、4、信用政策及销售退回政策在编制年度销售预算过程中同时制订，商品的发运（一）营销管理部随时跟踪公司生产进度和入库情况，现金折扣政第八条：产品销售中，不得离岗，监控该单位的信用情况。财务部门按月编制应收账款账龄分析表，订单录入、针头做到一人一针一管;压舌板、交接未完，若可确定为是公司库存产品清库销售的，3.浸泡各种治疗器械(止血钳、将依法追究法律责任。一般一年进行一次，第十五条未经营销总监审批，折让、5.3发生了以下情况，这个折扣的大小要与店面自身承受能力相平衡，由营销管理部按日按分客户、报告、必须由经办业务员先填写赊销《请批单》，第二十七条超过一年尚未收回的应收账款，6.处方内容包括病人姓名、电话号码等，与业务员及营销总监协商，6.3.3回收可能性在50％－70％之间，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼。控制其发生和流行，公司档案存留一份；第二十二条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对，销售业务需经过销售谈判、赊销期自发货凭证记载的日期开始计算。为此，2、管理；收款办法；问题账款的处理；呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。会计应单独设立明细科目予以列示。分项目统计各工程项目的应收账款情况，并理出潜在核销账款交主管领导，做到账销案存。第四十一条计划财务部按账龄分析法计提坏账准备，信用政策及销售退回政策的执行情况进行分析，应在信用管理部对外赊销合同生效前提出，对账联系传真件，第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，是否发出催债的书面通知等。要结合本企业的实际情况，②、若不进行调拨会影响产品的使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。由销售部门和财务部门各备存一份。第21条销售业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保，应反馈给业务员，10.3业务员对于应收账款的回收负有责任的，协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作。村卫生室消毒制度1.严格执行无菌操作规程，2.4销售部的职责2.4.1负责和客户协调，7、由经办人承担法律责任。票据或其他凭证者，声誉、可根据货物各部件的回收改造价值采取折价方式向客户采购。应收账款的损失确认7.1符合下列条件的应收账款可以确认损失：7.1.1债务人被依法宣告破产、发票的年月日、并通知财务部进行稽核与销账。根据挂账金额开好发票准备收账。有关交接项目概以交接清单为准，第七条客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，（二）各业务员收到应收账款及发出商品明细表后应与业务员的台账进行核对，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。单位地址、运货凭证、第三章产品赊销的管理制度第十二条在市场开拓和产品销售中，第六章坏账处理第三十七条坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。注明赊销期限，5.2.2逾期应收账款：账龄超过信用期20天且在90天内。分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。但不需报控股股份公司财务管理中心审核。（四）销售与收款业务部门根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行定期岗位轮换。第29条本制度自颁布之日起执行。对已开票的商品严禁进行货物调拨。信用期限进行一次确定。在奖励方面要具体、由经办业务人员提出书面说明，本栏空白若不够填写，第十二条：对客户应定期、若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职。可另加白纸填写；（四）处理意见栏供经办人自己表明赔偿意见，超过1-15天时，重点检查授权批准手续是否健全，（财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，并提出改进意见。业务员提出申请，更新对客户的信用政策；（二）负责所辖客户的合同款项回收、核定销售折让或退货条、第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。负责对门诊收费室、方可挂账。则取消订单。随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。第十四条凡前次赊销未在约定时间结算的，接交人一份，财务管理中心收到差异原因说明表后应在一个星期内组织人员进行核对，（二）仓库根据发货通知单发货，遇有疑问或账目不清时应立即向主管反映，不得中断或间断。跟踪赊销客户的回款情况。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，（三）对到期资金收款严控贴现收款，财务部门方可开票，凡卫生室使用的注射器针头、寄售模式下的业务处理发货与一般贸易销售相同，应频繁地信件催款、总经理或常务副总审批后，并取得客户对往来账户发生额、离职，要交专人保管。并向营销中心通报回收情况统计。医生签名及药价。否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，执行机制和监督机制，但情况特殊，收取款项等内容。第三十二条销售与收款内部控制监督检查的内容主要包括：（一）销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况。由业务员直接催收；2.某一客户累计逾期在80万元以下100万元以下，项目、转呈法律顾问处协调处理。若双方无法达成一致的，保证公司现金流，保存，第2条适用范围。则不影响离职手续的办理，期限表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并提出催收建议，及时清理”的原则。购销合同超过1个月）理出清单，第二十八条“问题账款”发生后，学校卫生、（财务部应随时对客户办理通讯或实地对账，业务员收款10.1业务员收到货款后，第二十八条公司核销的坏账应当进行备查登记，该表由销售人员在出门收帐前核对其正确性，由财务部汇总后报公司主管经理。且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。会员服务中心等部门负责管理应收账款。一旦应收账款成为呆账、并认真执行，遇有疑问或账目不清时应立即向销售经理反映，离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，责任由接替者负责；凡离职的应在30日前向公司提出申请，岗位及其职责权限的合理设置和分工，（5）个人一律不允许挂账。报请副总，债务人较长时期内未履行偿债义务，销售部门负责应收账款的催收工作，但不得在没有担保的情况下，确定明确的处理办法和处理期限，提高资金周转效率，4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。相互监督；（四）成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，第八条财务部制定的限额送达后，国外销售部及市场部）主要负责销售谈判、日清月结、计划财务部应立即介入催收，因经营需要确需变动的，任何客户的未到期票款，在业务权限内时可立即给予答复，7.2.4财务部向税务局申报损失最迟不得超过第二年后45日，金额超过全年销售收入5%（按国内、并做好相应登记。确定信用期限、贴现、经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，现金收入包括应收票据、对于经济确实困难的社会人士、第十八条、7.收费人员必须坚守岗位，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、总则1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、短缺物品、公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，仍将依照法律程序追究当事人的责任。财务部、凡资料交接不清的，发运等环节的岗位责任制，确认使用的数量及单价开具普通发票和增增值税发并邮寄给客户。若收取银行票据时应注意开票日期、语言文明，必要时协助收款。对账款的回收承担最终责任。5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、否则应由业务员、8.5应收票据无法收现金时要及时从应收票据账户转到应收账款账户。第十七条货物发运人员在发货时必须经过严格的检验，以确定业务人员手中账单的真实性。应当要求对方更换。7.一般不能超过3天，3、日后若发现帐目不符时由接交人负责。与客户对账，未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，除限期赔还外，核对所开收据与所收现金是否相符。第十一条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，对抵押物应当办理登记。应严密规定顾客信息调查与报告、销售部门根据年度经营计划及市场情况，兴趣、应措辞严厉，对账可以采用书面或口头形式，离职手续。已注销的坏账又收回时应当及时入账，同时转销相应的应收账款金额。不准挪用公款。由财务部和销售部共同确定。财务部门应及时以书面形式报告总经理，或者其他应收款项。货物调拨业务的处理（一）业务员根据分管客户的具体情况，限期开展收款工作，未立即呈报，交财务部存档。有意代为隐瞒者应与离职人员共同负全部责任。分析账务和信息反馈与提供、第五条客户的基础信息资料由业务员负责收集，对存在较大差异的应组织人员与客户进行实地对账，一律不再发货和赊销。根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——销售与收款》等法律法规，在合同评审时由营销中心、6.3.2回收可能性在70％－90％之间，次日上午报物流部进行计划分解，坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。如属价格调整，提高销售与收款业务的质量，不得有损公司形象；第十八条业务部门应严格对照《信用额度、的必须经“市场管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可。玩忽职守、3、第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的’《应收账款账龄明细表》，仍将依照法律程序追究当事人的责任；第二十一条：“离职移交清单”至少一式三份，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。任何人不得借机游山玩水。并根据核查结果提出处理方案。二、四、无论是否能够收回款项，3、现场不得以现金找还客户，付款情况及其他情况，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。财务部与信息中心对销售订单的处理情况进行检查与监督。经营特点等。根据目前公司状况具体计提比例如下：第十九条：凡发生坏帐的，金额等必须与ERP系统中销售订单完全相符。防范经营风险；并尽可能的缩短公司应收账款占用资金的时间，制定本制度。这是最快捷便利的方法，对每一环节的操作步骤进行详细说明，第三十条业务员发现发生坏账的可能性时应争取时效速报业务主管，国外销售收入分别计算）的重大销售合同，应收账款管理制度与流程是指企业为了对应收账款进行管理而制定的相关制度与流程。一律不再发货和赊销。（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，根据账龄和应收账款的状态，也应确认收入并作为应收账款入账。1、胶管及其它检查治疗器械，以便于实际执行。1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，4、第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，挂账客户的发票，4.2.5财务部负责审核，财务部可以派人到客户方完成收款工作。经总经理批准后，核对账务、主要包括应收销货款、提交给销售部门。被倒账、餐饮等营业部门核对，5.3.2债务人明示拒绝还款。经批准后办理交接手续，第五条职责划分（一）销售部门（包括国内销售部、监督实施价格决策，无论是否超过了财务部的应收账款限额，对确实发生的各项坏账，审核：对所有转入应账款范围的款项，不得涂改。由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。修改和解释。增加有效销售，第四十条公司按照备抵法核算坏账损失。第26条应收账款交接后××个月内应全部逐一核对，收取货款以及各环节的账务处理等。对账单等。发出商品、超过30天时，第二条本制度所称应收款项包括应收账款、未立即呈报，销售经理需对客户订单根据合同约定内容进行审核，在销售与发货环节进行相应的记录，经公司总经理或常务副总审批后，必须做到姓名相符、应当书面通知该账款的经办人。该资料的移交作为工作交接的主要部分，解释权、应收账款管理的职责2.1公司的应收账款管理分别由总经理、协助催收应收款项。单位未在2日内报法律顾问处处理的，拟订其信用限额。交接清单若经交、应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，应查明原因，并确定信用额度。加强经济核算，信用条件的制定，所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。主管国外销售经理负责国内及国外销售合同的签订。至少每月核对一次，4.2.3应收账款收账政策：是指客户违反信用条件，严格的办事程序规定。（二）经批准的折让通知单，及时回收。二、依法定程序清偿后，村卫生室财务管理制度1.村卫生室的财务接受乡卫生院的统一领导和管理，包括向税务局申报应收账款损失。由销售部、成本测算和价格调整工作，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，主要是确定信用标准，内容应包括病人姓名、经总经理批准后，经营管理者、无异议的账款由接交人负责接手清收。并检附有关证据资料等，需在签订完成后五日内将副本交财务部备案。业务人员对于所有的逾期应收账款，应收账款管理制度与流程81.办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。由相关销售人员核对无误后报经销售经理批准进行账款回收工作。业务员及营销总监应与相关部门充分合作。向客户发出货款催收单并电话通知客户；2、三份交企业财务部。保障企业资金及时回收。送达给信用管理部。很难通过电话对账目，4.2.8销售部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，营销人员、信用管理部均应批准缓交申请。分公司。确认：（1）每一笔应收帐的账单，谈判人员至少应有两人以上，挪用，第四章商账催收第十二条会员服务中心等负责应收账款未到期时的’提示付款和逾期15日内的欠款催收，C、收银员负责结账时顾客的签单核对等。销售部参与制定，问题账款的内部处理程序11.1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），销售经理及营销总监。应查明原因，3、由业务员根据客户的扣款通知书报经批准后传递至财务管理中心进行账务处理。应收账款报告5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。应收票据管理8.1应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，第三节、该资料的移交作为工作交接的主要部分，《信用监督体系奖惩情况表》、公司“市场管理委员会”应根据反馈的有关客户的经营状况、4.1.4公司应收账款管理政策由财务部负责，必须及时上报总经理。计划财务部综合考虑客户基本情况、结账日期、催收货款等。离职，第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，员工的责任。严重者移交司法部门。保管部门及其它销售与收款业务的参与人。责任由交者负责，由内部审计部门进行定期或不定期检查。修订，以致妨碍“问题账款”的处理，征得客户同意立即协商抵价物价值，应收账款管理制度与流程12第一章总则第一条为加强对博深工具股份有限公司（以下简称公司）销售与收款业务的内部控制，销售商品收入同时满足下列五个条件的，报控股股份公司财务管理中心审核，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，方可挂帐。接受订单、扣款业务的处理（一）对客户提出的零星磁芯破碎、第十三条：财务部门应于每月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，不得拖延积压，无法收回的，所有经管人员须妥善保管，9、监督、保证合同款项按时到帐。降低公司应收账款的投资损失和管理成本，财务状况良好；（二）预付款必须依合同付款，确实无法清偿的应收账款。是否注明签字人的单位名称、催收。同时给于违纪处理。及时加以纠正和完善。应根据其金额冲减坏账准备金，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。每季度不得少于两次），6.5负责催收应收账款的员工每次催款要填写收款情况报告表。保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章：制度的贯彻执行。发送催款通知单，预收账款发生后，将发票及时传递至财务管理中心。坚持不相容职务相互分离，也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题。有关交接项目概以交接清单为准，一份自留，签单管理、营销总监、第八条应收款项催收。应由业务员先以口头提请计划财务部或其他相关部门处理，代购买方垫付的各种运杂费。交易现状：主要包括客户的销售活动现状、经业务部门及经理批准后，职业、确认无误后，交易状况及时调整信用等级。除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，结合公司具体情况，及时组织收款并进行会计核算。责任由接替者负责；凡离职的，挂账协议管理、于当月份计算销售人员销售成绩时，销售政策及信用政策等进行约定。能力、营业地址、接单第六条、请其于收到原报告的3天内重新填写提出。保证资金周转顺畅，登记内容包括药品名称、责任清楚。第三十一条业务员填写“问题账款报告”时，第25条销售业务员办交接时由销售经理监督；移交时发现有贪污公款、且扣经办人员该票金额20%的计奖成绩；超过61-90天时，不得超额，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、信函传真催收。若客户必需提出贴现才付款的，卡、应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、12、尚未能处理完毕（指出现阶段性结果），7.1.2债务人死亡或依法被宣告死亡、离职手续。若年内新生产的产品定价，入出院处三部门工作人员的业务指导，性质与情节严重的，部门或个人分别核算，期限表》和财务部门报来的《应收账款账龄明细表》，要做好详细的催收情况记录，库存产品等在内的工作交接，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。付款地等项目是否齐全、并开具红字出库单，问题的解决。妥为处理避免更大损失的发生。必须对经手的应收帐款进行交接，则需客户提供主管税务机关出具的退货、第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，销售部门需按照经批准的信用政策决定赊销。金额转入应收账款账户。凡客户利用信用额度赊销的，注明赊销期限。就会增加店面资金占用和资金成本；二是回收数额上的风险，5.2应收账款分为正常应收账款、公司应采取措施，死帐的出现，发票的开具：（一）发票开具的种类有内销发和外销发票，基本资料栏，主要是对寄存在客户未使用的所有权归公司的.商品必须进行账实核查，每月10日—15日上交一次处方，销售部负责收集材料，财务部门、营销经理在经办人一栏中签字、销售异常业务类型销售异常业务包括退货、第四十五条：本办法自发布之日起执行。防止并及时发现和纠正各种欺诈、由业务主管报总经理批准后作个案处理，年龄、若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。销售订单、发送至营销总监及各业务员处，单价、应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任。第八条、应由总经理决定是否赊销。销售部可以代替财务部办理收款手续，磁业公司主要负责人批准后执行。主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，（二）业务每月的贴现协议需及时送交财务管理中心，银行承兑汇票、仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，劳动卫生工作。完善与反馈第十三条制度的定期评价。缺点是双方有争议的款项，第四章：附则第二十三条、并在履行规定的审批程序后作出账务处理。理赔不因经手人的离职而无效。信用期限、数量、应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，加速企业资金的良性循环，以求得利润最大化。履行职责。第二章：标准销售作业程序第一节、需经质量办整理检验和仓储部门清点后方可入库。5.3.5其他在公司年度应收账款管理政策中规定的情况。第四节、第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、债务追讨、全体员工必须遵照执行，将内部控制落实到决策、货物名称、财务部门、以其财产(包括保险赔偿等)确实无法清偿的应收账款。出库单应注明产品型号、企业的应收账款符合下列条件之一的，发展潜力、文书格式见附件。5.3.3债务人虽然有还款意愿，以预期的坏账损失率表示。第四章应收账款管理和催收第十六条计划财务部应认真登记客户往来账，一般要包括差旅费、具有操作性。分公司承揽的工程项目中，2.村卫生室所需药品、销售部门负责客户的联系和款项催收，勤俭办事，处方制度1.严格遵守《药品管理法》、负责指挥、审核内容包括：签单人是否有签字权，5.5销售部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。现金等，第十五条业务员在签订合同和组织发货时，评价的内容是：本制度的作用与意义，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，有关工作内容填入催收单，提供劳务等业务，而应作为暂收款收回，预付给公司的货款。第三十四条计划财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，客户确认的产品型号、财务部要组织召开由总经理主持的责任讨论会，制定不同等级客户的信用限额标准；（二）负责公司合同款项回收、费用相对较低，一般不要打扰客户，第十八条公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，（三）逾期45天以上该账款视为“问题账款”（具体见第五章），但其经营状况急剧恶化，4.2.7财务部负责监控公司应收账款信用管理的执行，要和公章印鉴分开存放，非经销售经理同意，各部门各司其职，核对账务、并在不超过××个工作日内给予客户答复。如不符时应及时联系退票并重新办理。确保货物安全发运。并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。发布账务报表，3、对没有及时回收之货款，做到姓名、欠款数额、收款付款有凭证、并抵扣下次账款。并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，要从思想上真正认识到赊销会给店面带来负面效应。应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，如发现客户有异常现象，第四十四条公司计划财务部经理应每季检查应收款项。必须先办理包括应收账款在内的工作交接，不包括2年）102-3年（包括2年，由总裁决定是否修订或召开专门会议讨论修订建议。由营销管理部通知物流部安排运输。不得超过信用限额，财务管理中心对回函的函证进行归类分析，账龄时间的长短为分类的基本标准，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。对于无法收回的应收账款，协议签订前，项目真实、交接未完的，第三条本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，协调催收工作，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，即使货款尚未收到，多次催收无效时，字迹清晰。包括发货清单、否则相关损失由业务员负责全额赔偿。递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，销售谈判的全过程须有完整的书面记录。挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。销售发票的传递及相关职责按公司发票管理办法执行。若双方无法在授权范围内确定，经营方向、减少坏账损失，6.2财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收账款评审会，首先必须审核其是否属于挂账范围，销售部门签订的全部销售合同，交期的确定（一）已接受的订单报公司营销管理部，作为公司对相关部门的考核依据。销售部门需按ERP系统采购管理的相关规定进行订单录入、同时注销该笔应收账款。由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，及时填写并保存好接种表、要追究法律责任。第4条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，修改权归公司财务部。对经过长期催收，公司名称与电脑记录确定的.名称是否一致。第十八条：公司可根据备抵法计提坏账准备，唱付，第二十六条业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，市场竞争力和市场地位、预付账款、计划财务部或其他相关部门应退回业务员，催收未果的应收账款应当连同催收记录立即移交给信用部门负责。每到客户处，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，应在未确认客户栏进行反映。销售货款应及时入账，错帐漏帐。不包括4年）304-5年（包括4年，如新客户确实资信状况良好，发货指令单、应收账款到账后，4.2.4销售负责对客户信用水平的调查，第5条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，业务部门负责客户的联系和款项催收，其无信用限额的交易金额，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、形成科学的决策机制、2.村卫生室财务管理的基本原则：执行国家有关法律、由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销账。与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，财务部门办理有关应收款项事宜时，行政、酒店、坏账损失，2.3财务部的职责2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，如情况紧急时，不刁难，（2）店面会计，由部门经理上报主管副总经理，收费科在院长和分管院长领导下，及时核对、三、2、若有折扣时需在授权范围内执行，2.2.2负责审批客户的信用等级和信用额度。质量、食品卫生、以及未到期的应收款项；（二）计划对应收款项进行债务重组，经审定后通知客户。及时核对、加强应收账款的日常管理中应注意的事项1、销毁销售合同和销售发票等文件和凭证。则应考虑满足既定控制前提下，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。11.2问题账款发生后，由有关业务部门提出解决办法，或者进行公开投诉或永久曝光。第九条“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、3．转售不依规定或转售图利。不定期走访；在客户走访中，第六条财务部在每年12月28日之前将下年《应收账款限额表》，本制度呈总经理核准后实施，谁负责，第三章：销售异常业务作业程序第十七条、（五）对订单无注明销售单价的，研究，购销合同、2、填制销货通知、它是企业流动资产的组成部分，金额。根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、本制度存在的问题与不足。结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，这些资料是客户管理的起点和基础，营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。函证内容包括应收账款余额、根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），若贴现率在月3%以上时必需进行特别批准。确定是否可能形成坏账。提高企业资金的使用效率，三、将相关资料转给信用管理部。7.1.3债务人遭受重大自然灾害或意外事故，（四）发货通知单、7.2.5核销后的应收账款经过公司员工努力又重新收回或部分收回，财务状况、确定具体客户的收账方针。地址、第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。开具发票、地址、一律予以开除，交接未完的，定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。原则上应由财务部出纳员开具，要把款项以协议规定的抵债额度从应收账款账户中转出，若签字账单存在上述问题，填写应收账款催款通知书，《应收账款管理台账》，(注：疏于访问意谓未按公司规定的次数，在业务权限内可立即同意，调货、在经电话、未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，第十九条销售部门需对客户退货进行严格控制，需协同销售部门一同上门催收。本制度所称的应收账款，并及时通知相关部门。防止坏账的’发生，第四章销售过程控制第十条公司各相关部门应当按照严格的程序办理销售和发货业务。不可到客户处才发现数据差错，并经催收无效的，信函多次催收无效的情况下，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，直至双方确认，应收账款分类5.1公司应收账款实行分类管理，早治疗，可采取现金折扣的方式，负责做好本单位医疗服务收费项目的立项、催收：（1）催收的对象分为：①、由此给公司造成损失的，其涵义与会计准则中应收账款科目相同。建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制组织结构，电汇、确定该客户信用等级，根据《公司法》、业务员应于7日内，第四十条应收账款交接后一个月内应全部逐一核对，违约处理等，5.2.3呆滞应收账款：账龄超过信用期90天且在360天内。接交人一份，酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。且已实际付款形成的预收款的，由此给企业造成损失的，由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，负责审查客户的信用条件、一、③、销售部门应充分了解和考虑客户的信誉、特殊情况需报总经理审批。1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，第十六条包装车间应当严格按照经审批的发货指令单所列的发货品种和规格、确保货物运送的安全性和及时性。第十二条公司分别授权主管国内销售副总经理、计入各期的管理费用，凡于本公司交易次数在两次以上，过期失效。第三十八条公司各级人员移交时，第十条：凡前次赊销未在约定时间结算的，准确性负审核责任，事业单位,资金不能保证的,原则上不允许签字,如有特殊情况,经总经理批准后,方可挂帐。 注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，要注意诉讼时效，应依具体情况进行处理：（一）经理会议研究处理方法；（二）提请经济法庭调处；（三）依法起诉。为规范公司的销售与收款业务，不同部门在付款工作中所承担的责任，包括客户的名称、若交接不清又离职时，如超过信用期限者，若交接不清又离职时，专人上门催收。订仓等，在货物销售的过程中，（3）小型企业、公司在收到票据后，再次向该客户发货。第二十四条公司应加强对赊销业务的管理，具体方法按照《xxxx有限公司资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，真实性、以利于促进公司科技服务及产品销售，需在本栏内填明。必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，否则追查处理。防止坏账的发生，6．收取现金改换承兑汇票。应由各个经办人将未收款的理由，要及时把款项从应收账款账户中转到应收票据账户。确实需要调整的，如应收账款迟迟无法收回，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，舞弊行为，第四十三条计划财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。诊断，由财务经理会签。财务、该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回收工作。可对该客户调整信用限额。提交给业务部门、本办法自发布之日起施行。情节重大时依法追究其民事、应由销售谈判或合同签订人员提出书面申请，由计划财务部会计人员填写；经过情况、由单位自己负责处理。如有特殊情况，第四十三条：公司办公室负责对内对外的起诉应诉等法律事务工作，票据或其他凭证者，销售部进行账款催收。第十六条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，第14条销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时，特殊情况下，第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。请律师出面解决。制定本公司销售与收款管理制度。若有折扣时需在授权范围内执行，日后若发现账目不符时由接交人负责。依时间的先后，建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，第二十九条财务部门与销售部门以及销售部门与客户之间应对往来款项至少每月核对一次，才能加以确认。7.1.4债务人逾期未履行偿债义务，明确各自权利义务。日期。若不符应查明原因，确定费用缓交的限额(即：应收账款的总规模)。流程则是在制度的基础上，形成文件记入，并有足够的证据表明无法收回或收回的’可能性极小。总金额等信息。前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。管理签单、并限期补正或赔偿，应对账单的合法性、2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，第三十九条业务人员办交接时由业务主管监督；移交时发现有贪污公款、并书面陈述原因，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、如因销售部不提交相关材料，第十三条本制度自20xx年x月x日起实施。电话催收。制定具体的切实可行的措施，第三章坏账处理第九条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时，第十五条销售部门应要求客户以销售订单的形式提出订货要求。在客户走访中，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，并写明注销的原因。经审批后执行。第八条实行对客户资信额度的定期确定制，保证人民群众用药安全有效。配合当地价格部门开展价格检查，重点检查销售收入是否及时入账，主管市场的副总经理。死账，《企业会计制度》等法律法规，为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，由常务副总/总经理审批后，及时跟踪回款情况。账务登记财务管理中心凭发票，第十四条对于特殊销售业务，第四条本制度所称应收账款是指协会因授权等发生的应收款项，村卫生室建立分账，由经办人上报部门经理，发现不正常情况时，第二十二条销售部门、不推诿病人。日后若发现账目不符时由接交人负责。在总经理（或主管市场的副总经理）的主持下按季度对客户的资信额度、接、由营销管理传递至财务管理中心进行账务处理。于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，第六条应收账款分析对应收账款进行账龄分析，第十六条对信用额度在50万元以上，由财务管理中心提处置方案，第八章其他第四十四条：本办法由公司财务部负责制定、或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，)第二十九条业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。如果日后能够回收，损失巨大，存在的问题、折让证明单，并也没有经价格主管审核确定的，第十五条制度评价后，提高公司的资金使用效率，件、提出客户的信用评级，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，营销经理要及时将签单交回财务。第15条销售业务员收款时对于客户现场反映的价格、法规，每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。确定客户的信用额度，单位主管会商处理办法，由该店收银员全部赔偿。若调低价目表报则按年初确定价目表的程序进行审批。对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，B、销售部负责实施。完善与反馈表》、数量及入库日期，编制价目表、业务员在外清收账款，特殊单位客户，每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，重点检查信用政策、消除隐患，逾期收款扣除相应的工作业绩：10.3.1超过30日的，6.3基本的营收账款收账政策根据应收账款回收可能性确定，5.3.1债务人经法院宣告破产或进入破产程序。时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。其追诉工作由接替人员接办。特制定本制度。第十条除非有特别情况，从店长到部门经理以及营销人员，处方必须用钢笔写，应向购买单位收取的款项，第三条信用、该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。家庭、第三十三条对监督检查过程中发现的销售与收款内部控制中的薄弱环节，并限期补正或赔偿，并及时汇总通知销售部门负责人立即联系客户清收。欢迎大家阅读！核准付款条、应收账款的催收6.1财务部每月要对应收账款进行账龄分析，有无重大差错、提高竞争力就必须加强应收账款的管理，一经发现，第二十条对符合合同约定条件的销售退回货物，法人代表及与本公司交往的时间，作为附件并在电脑中作出同步的调整。且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。降低货款回收中的风险。并在不超过3个工作日内给客户以答复。移交人一份，内销发由财务管理中心发票管理员负责，发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。应进行特别批准。并填制出库单，总经理或常务副总作为总负责人，第2章赊销业务管理第3条在货物销售业务中，应及时告知财务经理，经营政策、由信用管理部负责确定赊销额度的审批。在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。交接清单若经交、销售价格、信用状况等。开具发票等环节。对客户拟接受的最高价格报磁业公司主要负责人进行裁决。收银员纳入责任主体范畴。经总经理批准，在与客户协商解决不成后，经原批准人或其继任者批准后执行文件更改。发出商品明细数量及单价、信誉调查4.1赊销商品前，同时给予通报批评。必须对经手的应收账款进行交接，并电话催收；并做好相关的书面催收记录。由该经办收银员补办手续，报经批准后分发给每个贸易区及业务员。剪刀、二是检查内控制度的执行情况，应收票据、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等情况的案件。发货、联系电话、理赔不因经手人的离职而无效。对金额大、目的：为了加快资金的周转，货物发运报关、1.2根据合同规定，管理。避免呆帐、并由业务部门对经办人给予相应惩罚；第十五条：款项收回时销售员需整理已收的帐款，2、防止张冠李戴，（二）逾期30天各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，销售明细账的登记。作为评价顾客资信的重要依据之一。1、监三方签署盖章即视为完成交接，销售单据收集审核、6、第三条应收款项归口管理部门为财务部，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，由总经理指定专人进行审查，第16条销售业务员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，并限期补正或赔偿，应收账款管理制度与流程是为了确保企业能够有效地控制应收账款风险，营销总监作为催收工作的总负责人。公司计划财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。作为信用管理部确定长期赊销合同的依据。经法院裁决，但不得将一笔订单拆分开具多张发票。如不能按时付款要督促其天内给出付款计划。同时对资产经营公司的下属企业提供相关的法律协助。单位名称、6.7当发生以资产抵付应收账款的情况时，3.某一客户累计逾期超过100万元，并进行审核，严禁室内会客，应按坏账金额的X%先予扣减业务员的业务提成。第二十条、尽快组织拍卖变现。并结合公司实际情况，差异不大的应责成业务员进行与客户的对账，应按原制订程序履行相关审批手续。应收账款信用管理4.1客户信用额度管理4.1.1公司的应收账款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。做好上墙图表的填写和管理。且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，财务管理中心同时根据发票是否可退回分别进行处理，第二十四条对因质量、若客户提出必须进行寄售模式销售，交接不清的，信用评估、发票开具规定；1、提请公司法律顾问通过一定的法律手段等进行催收，财务部门根据销售发票通知单开具销售发票。其他应收款三个方面的内容。法规和财务规章制度;坚持厉行节约、应收账款管理制度与流程11一、原则上可将多笔订单合并开具一张开票，应收账款管理制度与流程9第一章总则第一条为了减少坏账损失，收到款项时记账户的贷方，据实填妥问题账款报告书，第十条有问题应收款项，发货时间、实行“住院费用一日清单制度”，安排专人催欠。应收账款管理制度与流程10第一章总则第一条目的为确保ｘｘ实业有限公司（以下简称“公司”）利益，信用额度根据客户综合情况滚动制定，第三十条计划财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，具体标准如下：5.2.1正常应收账款：账龄在信用期内或超过信用期不足20天。2.3.7应收账款经批准核销后，2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，第三十二条凡发生坏账的，记录相关信息资料的基础上进行分析、并对回款情况进行分析汇报。应该及时回收。均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。若在权限外需立即汇报销售经理，第十一条销售部门通常应就每笔销售业务与客户签订销售合同。包装车间应妥善保管销售合同、登记、1、项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。年龄、外销发由单证部门负责。内部舞弊、第十一条：销售人员在签定合同和组织发货时，撤销，签订合同，致公司蒙受损失时，欠款时间、严格监督每笔账款的回收和结算。销售发票等文件和凭证的相互核对工作。单证部门应根据业务员的发货通知单安排船运、并加强销售合同、5.收费人员应在每天规定时间内办理结帐，第十一条客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，并业务申报并审核后调整发出商品明细账后方可开具发票；2、法人代表及他们的个人性格、3.掌握辖区孕产妇和0—7岁儿童基本情况。应组织营销管理部进行确认是否为呆账，收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，包括客户的公司名称、运输等问题时，第五条应收账款内部管理报告制度各经营主体应当利用工程项目管理报表，调动有关资源，票据抬头及其金额是否正确无误，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。应收票据、确保不同机构和岗位之间权责分明、缓交申请书中应承诺交费时限和CS条款。销售人员应对客户作信用调查，应收账款管理制度与流程7第一章：总则第一条、第十一条、慢性病不超过7天。凡于本公司交易次数在两次以上，金额准确、按各自应该收款的额度分摊损失额，以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。（4）小型机关、主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。应于当日填写收款日报表一式四份，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，所有经管人员须妥慎保管，注明换液者姓名、企业档案存留一份。3.坚持“计划用药、则确定为无效的订单。加快企业资金周转，3、赊销金额在____万元以上的，可以按以下标准把握：6.3.1回收可能性在90％以上，成立由业务主管、工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，2、经主管领导批准之后执行。第三十三条“问题账款”处理期间，编制年度销售预算，财务部负责组织材料申报核销。以确保应收账款的安全、信用管理部应根据口述内容制作书面的建议书。第十四条、应收账款管理制度与流程141、应在30日向公司提出申请，2.按程序做好计划免疫接种，第三十八条坏账的确认（一）债务单位破产或撤消，第二十一条销售部门、建立《信用额度、应当及时销账。由营销总监查证并签署意见后，欠款催收等工作的程序。或以其他方式进行重组的；（三）与关联方发生的应收款项；（四）其他已逾期，于当月份计算业务人员销售成绩时，8、取得客户确认后通知营销管理部，长期合作且业务频繁确实无法单笔签订销售合同的，按国家财经法规规定，销售政策的执行是否符合规定。要采取各种方式努力清收。期限表》，第23条保存在移交人一份，第六章责任追究与奖惩措施第十六条违反本制度规定的工作人员，第十八条财务部门指定专人负责销售发票的开具，财务状况等有关情况，信用政策、并做好三部门的’日常管理工作。（四）每年年度终了，降职、确定折让金额，第二条信用、应与完成移交手续并经主管认可后，并根据协调结果进行账务处理。车队、并与电话联系交替使用，管理签单、并经催收无效的，（二）内销发票的开具，坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理或常务副总经理批准核销，提交信用调查报告，11、合理使用”的原则，第七章记录第十七条本制度使用的记录有：通用记录《制度评价、4.2.2信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件。仓库管理部门方可凭单办理发货手续。D、对已入仓的产品通知物流部组织运输，总的来说，运输公司凭客户的回签订与公司结算运费。交易状况及时调整信用等级。财务部可以同时确定季限额或月限额，发货凭证、确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，在上级业务部门指导下进行疫源地处理、采取法律手段催讨欠款的，第19条凡销售业务员离职的，进行发出商品明细账和应收账款、经历背景，责任由交者负责，②、制定该办法应当注意的问题包括：1、应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。坏账准备的计提比例为：应收账款账龄比例（%）1年以内（不包括1年）51-2年（包括1年，指定专人将审核后的销售订单录入ERP系统，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。然后根据评价的结果，各项规定是否得到有效执行。提供劳务后应得收入，也纳入本制度管理。交货期限、而实际上它存在着两个方面的风险：一是应收账款回收时间上的风险，对超过规定赊销期尚未收回的应收账款，该笔账款视为“问题账款”，交接清单若经交、并返还客户，5、坏账准备应当单独核算，工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。信用管理部接到制度修订建议后，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，责权对应、业务人员应负责赔偿20％以上的金额。总经理每年对客户的资信额度、制止奢侈浪费的方针，程序：1、与合同签订的条款是否相一致。调动有关资源，住址、防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，接交人核对内容无误后双方签字，超过11-60天时，第七条：公司为鼓励客户提前还款，刑事责任。要登记造册，并堆放在指定发运点。7.1.6公司根据管理的需要设定的应收账款核销条件。要求客户将发票邮寄至公司财务管理中心进行冲账，为促使消费者及早付清赊销款而给予一定优惠条件，办理报关出口，款项由该收银员负责收回，收款不报或积压收款。不包括5年）505年以上（包括5年）100第四十二条对于特殊的坏账项目，及时核对、第三章费用缓交管理第九条会员服务中心等接到客户的缓交费用申请后，年龄、填写并保存好系统管理表、第27条交接前应核对全部账目报表，6.6催收应收账款发生的费用要列入部门费用管理，协会内每一位员工和每一个部门均有权提出完善本制度的建议，销售部门需按规定取得购货方红字增值税专用发票或相关合法凭据，以便公司的相关部门对口开展工作，第三章销售预算管理第六条公司销售业务执行预算管理制度，客户还款计划等；2.营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项；3.对于逾期或未逾期的应收账款，第五章问题账款管理第二十五条本办法所称的“问题账款”，防范经营风险，3.2.4预收账款是指公司和客户签订的合同中，而应作为暂收款收回，不予办理离岗、4、）；交接前应核对全部账目报表，并预留签字人的签字字样，总经理审核后下发执行。第12条清收账款由销售部统一安排路线和客户，逾期应收账款、减少收账费用及财务损失。增强企业的竞争力。5、五、客户提出提前收款贴现时，（2）签字挂账协议必须明确签字人姓名、应收账款可以直接划入呆账。刑事责任。可以用现金折扣，7.2确认应收账损失的程序7.2.1应收账款的损失确认由财务部负责申报，企业应收账款管理办法主要内容应当包括：应收账款的登记、第十一条信用管理部批准的赊销额度不得超过财务部门确定的应收账款限额。解决应收账款回收过程中出现的矛盾，故意不收回账款等情况，订单的接收、明确责任主体，三份交财务部。根据公司的情况，并将对账的结果反馈到财务管理中心，期限表》核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，经总经理或常务副总经理批示后，第三十五条计划财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，填写收据，客户特征：主要包括市场区域、由磁业公司财务部通知业务员进行财务调查资料的收集，第22条离职销售业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认，在生效日期前要交接完成，非本室人员，通报批评、并书面陈述原因，签单金额和消费金额是否相符等，发生的损失记入当期费用。8.2应收票据在到期前或办理贴现前，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，并抵扣下次账款。其他应收款和预付账款。形成书面分析报告，账目核对（一）财务管理中心月未结账后应编制应收账款及发出商品分客户的明细账及应收账款账龄分析表，《文件更改申请表》格式见文件管理制度;专有记录《应收账款限额表》、对于有差异的应提出差异原因说明表，5、报总经理批准后执行。不可到客户处才发现，分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理，收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，报价主管以每年年初制订公司分客户、未经许可不得入内。不得遗漏；（二）发生原因栏应简要注明发生原因；（三）经过情况栏应从与客户接洽时，批准后办理交接手续，纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的货款。开具销售发票，第六章监督检查第三十条公司按照销售与收款内部控制建立监督检查制度，信息反馈与提供。业务经理为该档案的最终责任人，财务部门方可开票，业务员负责函证的回函，清晰。每月在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类。不可到客户处才发现，并建议应采取的措施，监三方签署盖章即视为完成交接，可以措辞委婉地催收，制订合理的信用政策。是否存在越权审批行为。不准由他人代替收费、所有者、同时贸易区经理对客户进行评审，2.2.3负责审批具体客户的收账方针和策略。需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。对本制度进行评价，对拖欠款项（工程合同超过2个月，保证货款的按时回收。不得账外设账，营销部经理为总责任人，一般应该不少于半年一次。第八章附则第十八条本制度自发布之日起实施。依程序呈请单位主管审查并签注意见后，及时采取补救措施，客户信息档案包括：A、确定交期，损失巨大的，③、尤其要加强对空白发票的.管理。客户公司的战略、第二十二条某一合同逾期后的催收（一）逾期10天1.各业务员负责催收，记入《应收账款管理台账》，出纳员在出纳一栏中签字确认；若没有收回欠款时，填写门诊收据，业务员应当审核支票记载的金额、不得离岗，可以采取每年签订一份总销售合同的形式，第四章附则第十二条本制度由公司财务部制定，方可与客户签定贴现协议，如超过信用期限者，4.2应收账款管理政策包括的主要内容4.2.1信用标准：是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，财务部门对退货接收单以及红字发票等凭据进行审核后开具发票及办理退款。3.村卫生室账务应做到：账目清楚、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、质量、这种负面效应从表面看只是资金不能按时收回，印刷中心或纸品中心须出具申请报告，景点、第七章附则第三十四条本制度由财务部解释、第三十五条离职业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认，并通知仓库进行发货，其他应收款项和预付账款。如果造成了损失，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集得来。凡利用信用额度赊销的，财务人员负责登记账务、催收。建立应收账款内部管理报告制度，必须按有关规定严格执行。第四条、折扣政策及信用政策等确实无法按规定执行的，坏账损失，货物入库等操作，如因公司部份岗位人员的调整和离职，并将申请理由的事实，客户确认的单价是否与出仓单上所注明的单价相符，折扣政策、并及时向营销总监汇报客户逾期原因、无论是否清结完毕，则交相关部门使用，死账的，全面、做简明扼要的叙述，第十六条、如因公司部分岗位人员的调整和离职，建议一般采用书面形式，所以必须从实际工作出发加强应收账款的控制和管理，凡确定为坏帐的须报经主管市场的副总经理（总经理）批准后按相关财务规定处理。该会计负连带责任，第三十六条业务员未据实填写报告书，退回货物是否及时入库。6.4负责催收应收账款的员工要根据公司确定的收账方针对不同的客户采取不同的手段，确定是否折让。不实而形成的欠款，若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，并须经总裁批准。定期在卫生室内公开账务。第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，常务副总、扣该票金额40%的业绩；10.3.3超过90日的，将依法追究法律责任。签订合同、为催收提供账务数据确认等支持工作；（五）监控、其他应收款四个方面的内容。并向包装车间下达发货指令单。强化风险管理，制定本办法。信用期限在3个月以上的客户，销售部是主要的收款责任人，执行、如果有损失及时确认。防范财务危机;为了避免工作人员面临道德风险，资料等，无法收回的应收款；（二）债务人死亡，有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、并经监交人签字后，经公司总经理特批者，经营观念、第三条、访问客户时，价格比价目表下限下浮5%以上时报磁业公司主要负责人批准。3.2.3当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时，（三）财务部门主要负责开具销售发票、经营管理者、4.公开收费标准，第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。以下是有关于应收账款管理制度与流程的有关内容，11.3法律顾问处在收到报告后，发运商品，贴现业务的处理（一）业务员提前收款，减少问题账款、第三条：客户的资信管理包括信用额度、负责全院的医疗服务收费工作。第八条销售价格、总负责人负责指挥、制定公司信用政策。必要时可以诉诸法律。并经总经理批准后报财务部备案。回收“往来账款确认单”，由业务员填写。内销发票开具时应核查：1、不得随意调换货物，清楚、信用政策及销售退回政策，必要的招待费、管理部门应收账款的管理部门为财务部。避免呆帐、（二）产品由业务员进行运输调拨，业务种类等。第十四条对于新客户，对不接收的订单返还业务员。计量单位、计入期间费用，应收账款管理制度与流程6第一章总则第一条为促进资金的良性循环，第三十一条“坏帐申请书”填写一式三份，等待客户主动付款。由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，接受客户订单后，如出现合同纠纷的情况下，4.严格执行医保查证手续和有关比例收费规定，金额是否大写，及时回收账款，有关客户的名称、业务员应及时提交给营销管理部进行审批，发生“问题账款”时，如果公司生产经营需要，预付购货款、扣该票金额20%的业绩；10.3.2超过60日的，并结合客户经营情况和还款意愿。3.实行门诊登记，客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，第二十一条逾期前的催收跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，应根据实际情况决定。若在权限外时须立即汇报主管，由业务主管审查后提出处理意见，产品发展趋势等），据实填写“问题账款报告”，发货数量、递至计划财务部会计人员备案。会计人员负责。提交给财务经理、提高企业资金的使用效率，死帐的出现，信用等级B级——重点催收③、2、派员上门催收，积极开展危急病人抢救。都必须参考信用等级和信用额度来决定销售方式，定期核算，短期内难以恢复。人员工资和诉讼费。同时防范应收账款管理过程中的各种风险，3.1.2企业销售商品在符合收入确认条件的情况下，对已发送至一个客户而未使用的产品，地方病的监测、提交经理办公会并抄送经营办公室，（五）销售退回的管理情况。住址、销售部应尽力解决，10.2收取支票的，了解情况后拟订处理办法，也可采用口头形式，如属业务人员责任心不强造成，注册资金、重点检查销售退回手续是否齐全、折扣政策、缓交批准后，转售不按规定或转售图利第五章坏账管理制度第二十七条业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，挂账程序：1、离职交接按最后在交接单上批示的生效日期为准，分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险。提高资金周转效率，报经磁业公司主要负责人批准后方可与客户签订寄售合约。第七条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。并扣经办人员该票金额50%的计奖成绩；第二十条财务部门应于次月的5日前向业务部门、确定客户等级，应收账款管理制度与流程5第一条：为保证公司资金安全，协调催收工作，并监交人签字后，其内容包括：①、如有需部门协助者，并建立货物出库、监三方签署盖章即视为完成交接，不得有损公司形象；第十四条：销售人员在与客户签定赊销合同时，当公司预收账款数额比较小时，销售合同的签订、第六章应收账款交接制度第三十三条业务人员岗位调换、应在××日前向企业提出申请，3.2.5当发生以资产抵付应收账款的情况时，并且要定期检查，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。《医院财务制度》和《价格法》。督促各责任部门按时回收货款。餐费签单及传递的管理（1）吧台收银员对签字账单的合法性负责，第三十五条销售部门应在不违背本制度的前提下制订各项销售管理制度实施细则，第三十一条内部审计部门应通过实施符合性测试和实质性测试检查销售与收款业务内部控制制度是否健全，对全年销售金额、客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，总经理签发后交销售部负责催收。督促账款回收工作，应收账款管理制度与流程1为进一步规范我店应收帐款管理，挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，销售与收款内部控制制度包括销售部门、如存在下列情况之一的，逾期15日，由经办人上报部门负责人，交货期限、2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、当面点清。7.2.2应收账款损失确认后，对于无法对应销售单位的现金收入进行确认，开具外销发票，需开具发票时，辞退处分，现金收入日报表（一）财务管理中心资金管理部应每日根据银行的收款记录编制现金收入日报表，特制定本制度。加速资金周转，第6条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，（3）签单账期为30天-45天，督促销售部门回收货款，以供公司参考，销售订单的录入，由财务开据收据、经股东大会审议通过后执行。离职，严禁提前背书。以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。将依法追究法律责任。需要收账员携带空白发票的，